COMMENT ENREGISTRER LES FACTURES DANS LE JOURNAL ?

Toutes les entreprises qui établissent des factures et qui sont redevables de la TVA doivent tenir un journal de ventes enregistrant chaque opération dans l’ordre chronologique des factures, en indiquant son montant et la référence à la facture.

Cas particulier : les commerçants, qui ne font que des ventes au comptant enregistrent leurs ventes directement dans le journal de caisse.

Enregistrer vos factures fournisseur dans le journal le jour de l’opération. C’est-à-dire de la date de paiement. Notez que les dates d'enregistrement dépendent du mode de règlement utilisé :

• Par chèque : à la date d’émission

• Par virement bancaire : à la date d’ordre de virement

• Par carte : à la date d’ordre de paiement

• Par Paypal : débit du règlement

COMMENT ENREGISTRER UNE FACTURE DE VENTE ?

Commençons par la facture de vente. Avant de saisir les différentes écritures dans la comptabilité, commencez par distinguer ces trois montants :

• Le montant HT

• Le montant de la TVA facturée (TVA collectée)

• Le montant TTC (somme due par le client)

Ensuite, entrez dans votre logiciel comptable les écritures au débit et / ou crédit des comptes correspondants :

• Débit du compte de charges ;

• Débit du compte TVA déductible ;

• Crédit du compte fournisseur.

Selon la nature de la prestation, le compte de charge à débiter sera différent :

COMMENT ENREGISTRER UNE FACTURE D'ACHAT ?

Passons à la facture d'achat. Comme pour la facture de vente, la première étape consiste à séparer 3 montants :

• Le montant HT

• Le montant de la TVA facturée (TVA collectée)

• Le montant TTC (somme due par le client)

Ensuite, entrez dans votre logiciel comptable les écritures au débit et / ou crédit des comptes correspondants :

• Débit du compte client ;

• Crédit du compte TVA collectée ;

• Crédit du compte de produits.

Selon la nature de la prestation, le compte à créditer sera différent :

COMMENT SAISIR UN ACHAT À CRÉDIT EN COMPTABILITÉ ?

Un achat réalisé à crédit se comptabilise comme suit :

• Crédit du compte 164 "Emprunts auprès des établissements financiers"

• Débit du compte 512 "Banque"

Une vente réalisée à crédit constitue une créance client. À ce titre, il faut la comptabiliser ainsi :

• Débit du compte "411 Clients".

• Débit du compte de trésorerie ("512 Banque" ou 530 "Caisse »).

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